固定资产清理造成的损失计入营业外支出部分无法提供备案资料所以进行纳税调增是填A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表吗？

固定资产清理盘亏1000，固定资产清理50000，出售40000，营业外支出10000。汇算清缴资产损失税前扣除及纳税调整明细表该怎么填写？

答： 您好，填在第7栏，固定资产损失，资产损失的账载金额是11000，资产计税基础11000，资产损失的税收金额11000，下面第8栏其中数：固定资产盘亏、丢失、报废、损毁或被盗损失就是各栏次都是1000

固定资产清理发生的营业外支出需要计入企业所得税汇算清缴里的资产损失税前扣除及纳税调整明细表里吗？

答： 你好，涉及到的固定资产清理是需要填写资产损失税前扣除表的，至于纳税调整明细表，应该不用，因为现在的清单或者专项申报，都是企业留存资料，所以可以扣除。除非你们资料不全，到时候会涉及调增。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，请问一下，我们公司有个固定资产卖掉了，有11699.09的固定资产清理损失计入了营业外支出，您认为这笔支出是填入成本支出明细表，还是在资产损失税前扣除及纳税调整明细表？

答： 同学你好填写资产损失税前扣除及纳税调整明细表