老师，您好！我们在2023年做了一批固定资产的报废，因为还没有提完折旧，所以剩下的折旧金额计入了营业外支出了，这个金额现在我除了填写那个一般企业成本支出明细表的营业外支出-其他这里以外，那张资产损失税前扣除及纳税调整明细表要填吗？

飘 追问

2024-03-13 10:42

那这张资产损失税前扣除及纳税调整明细表里面有一项是固定资产报废的，是什么时候需要填写呢

暖暖老师 解答

2024-03-13 10:42

非正常的提前报废的那种一般是

飘 追问

2024-03-13 10:43

什么是非正常提前报废的情况呢，可以列举一些例子吗？

暖暖老师 解答

2024-03-13 10:45

比如发生生产事故导致生产线报废

飘 追问

2024-03-13 10:54

哦，好的，我们这个是没有使用价值了，所以报废的，是可以直接进营业外支出，然后不用填写这个资产损失税前扣除及纳税调整明细表，是吗？

暖暖老师 解答

2024-03-13 10:55

是的，你说的是正确的这个

飘 追问

2024-03-13 11:06

老师，也就是说这部分的是可以在税前扣除，不用做调整了，是吗？

暖暖老师 解答

2024-03-13 11:06

是的饿，不需要做纳税调整的

飘 追问

2024-03-13 11:14

好的，还有一个问题，我们在2023年做销售返利计提的时候，借：主营业务收入 负数，贷：其他应付款-暂估-销售折扣  ，然后现在兑现了一部分做账，借：应收账款 负数，贷：其他应付款-暂估-销售折扣 负数，现在那个销售折扣的账载金额，我可以直接按照其他应付款-暂估-销售折扣的余额来填写吗？

暖暖老师 解答

2024-03-13 11:15

你说的是正确的了

飘 追问

2024-03-13 11:22

还有一些研发费用的加计扣除问题，不懂能不能算在加计扣除的范围，1、股票期权激励 2、样机转经营租赁资产算是样机销售，对应的材料金额我们会计已经冲减了  3、我们还发生的一些设计图纸的审核费 4、购买样机的运费、还有一些测试费，这些能加计扣除吗？

暖暖老师 解答

2024-03-13 11:24

不好意思这个不太熟悉