我想请问一下，已经年报了发现18有一张发票未做账，这个该怎么办？可以放在19年做账吗

Phantom 追问

2019-05-27 16:41

老师您还可以说的在具体点吗？

徐阿富老师 解答

2019-05-27 16:49

你好，1  做19年的费用里，但是不能在19年所得税里扣除，或者做借利润分配-未分配利润   贷银行存款等。2，要么修改18年的汇算清缴年报，计入18年的支出，做纳税调减

Phantom 追问

2019-05-27 17:00

那如果18年的分录有误呢，怎么修改呢

徐阿富老师 解答

2019-05-27 17:00

你好，也能说具体点吗？

Phantom 追问

2019-05-27 17:07

老师，你是不是看错我的问题了，我的意思是说一八年的。有一张发票，没有做账，可以放到一九年进行调整吗，不是费用票是我们开出去的那种专票。

Phantom 追问

2019-05-27 17:12

就是18年有一张发票没有做，该怎么做调整

Phantom 追问

2019-05-27 17:14

还有就是有一笔记账凭证的金额算错了，咋整，分期收利息吗

徐阿富老师 解答

2019-05-27 17:14

你好，我没有看错啊，1，现在收到18年的发票，可以放在19年做账，但是你已经做了18年的汇算清缴年报，要么修改18年的汇算清缴，调整18年的费用支出额，（这话理解吗？）   2，要么不调整18年的，但是做账可以做在做借利润分配-未分配利润 贷银行存款等，这样可以不涉及19年的纳税调整（这个能理解吗？）

Phantom 追问

2019-05-27 17:21

不涉及到以前年度调整？

徐阿富老师 解答

2019-05-27 17:23

你好，可以涉及以前年度损益调整的。但是现在小企业会计准则没有这个科目，而且即使用以前年度调整，也要转到利润分配-未分配利润。所以，第二点我直接用利润分配-未分配利润 贷银行存款等

Phantom 追问

2019-05-27 17:24

这个是我们的销售发票，怎么能够理解为。调整一八年的费用基础，这个是这个不是费用啊，这个是主营业务成本呐，你这个我不太理解。我刚刚在那会计群里面问的话，他们说要涉及到一个以前年度调整。你这个的话，直接做利润分配，未分配利润好像有点奇怪，我感觉。

徐阿富老师 解答

2019-05-27 17:30

你好，我是30多年的老财务总监，这个事情，我肯定不会乱加，你不要激动，1，你财务软件如果不是老版本，有以前年度损益调整科目吗？损益表里有以前年度损益调整科目吗？倒反过来我怪怪的？2我说费用，是以为你是费用发票，如果是成本发票，我想原理也是一样的，这个你开始也没有表达是成本发票还是费用发放，通常你没有入账，我们都理解为是费用发票，你可以把我说的费用改为主营业务成本就好

Phantom 追问

2019-05-27 17:35

借:利润分配-未分配利润 4600
    贷:银行存款 4600
？？？
这个发票可以放在19装订吗还是放在18年
以前年度调整也有的

徐阿富老师 解答

2019-05-27 17:41

你好，你有以前年度损益调整这个科目说明是财务软件是老版本的

徐阿富老师 解答

2019-05-27 17:41

你好，如果没有付款的，那么银行存款改为应付账款或其他应付款

徐阿富老师 解答

2019-05-27 17:42

利润表里现在早已经没有这个科目，以前是有的没错

Phantom 追问

2019-05-28 09:16

是主营业务收入老师具体分录怎么做是我们销售出去开的发票

徐阿富老师 解答

2019-05-28 09:51

你好，如果是销售出去的，是借应收账款  贷利润分配――未分配利润（或者你要用的以前年度损益调整）贷  应交税费――应交增值税――销项税额