汇算清缴以前年度调整后，报表是否也得调整呢

杨小颖 追问

2019-05-28 10:36

18年汇算清缴后。5月补交了企业所得税，会计分录调整了以前年度损益。

邹老师 解答

2019-05-28 10:40

你好
借；以前年度损益调整   贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税  贷；银行存款
这个只需要调整报表期末的货币资金，未分配利润数据的

杨小颖 追问

2019-05-28 10:52

那这个缴纳18年的企业所得税的会计分录，需要再有第三步，借利润分配－未分配利润，贷以前年度损益这个会计分录吗？

邹老师 解答

2019-05-28 10:57

你好，需要的 
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
借利润分配－未分配利润，贷以前年度损益调整

杨小颖 追问

2019-05-28 11:02

哦，那报表不需要调整了对吧

邹老师 解答

2019-05-28 11:07

你好，需要调整2019年的报表期末未分配利润，货币资金数据的

杨小颖 追问

2019-05-28 11:37

老师，那19年报表要手动调整期初吗？

邹老师 解答

2019-05-28 11:37

你好，只是调整期末数，不调整期初数的

杨小颖 追问

2019-05-28 11:40

好的，谢谢

邹老师 解答

2019-05-28 11:40

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢