汇算清缴多计提费用如何账务处理

张小Q 追问

2019-05-28 13:50

有费用，多计提了28780.93，同时补交所得税217.03

maize老师 解答

2019-05-28 13:52

冲回，还有实际没有发生的费用下次不要先入账了，要不查到估计对你们罚款的

张小Q 追问

2019-05-28 13:52

麻烦老师告知这两项 分录，谢谢！

maize老师 解答

2019-05-28 13:54

你用啥会计准则啊

张小Q 追问

2019-05-28 13:55

企业会计准则

maize老师 解答

2019-05-28 13:57

那就冲回你之前借xx贷以前年度损益调整 借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税
同时调整未分配利润
  借：利润分配－未分配利润
  贷：以前年度损益调整。
  补交税款时
  借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款
下次不要做，没有发生的做这个要是稽查到会罚款，依据是实际发生的，你这个是虚列费用

张小Q 追问

2019-05-28 14:24

处理多提费用分录没看明白，麻烦老师再说一下，谢谢

maize老师 解答

2019-05-28 14:26

你之前咋做的啊，你先回复我吧

张小Q 追问

2019-05-28 14:35

是这样做的老师

maize老师 解答

2019-05-28 14:38

那现在做借其他应付款 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润

张小Q 追问

2019-05-28 14:42

好的，感谢老师耐心解答！！

maize老师 解答

2019-05-28 15:17

满意请给五星好评，谢谢