老师，汇算清缴前，审计查出我们有一笔“营业外支出”应入费用，不应进“营业外支出”参加调增，建议计入“管理费用”，现在已经跨年了，请问我的账面要如何调整呢？分录怎么写呢？

sand 追问

2019-05-28 18:10

不好意思，我没有理解你的意思。现在还没有缴款，企业所得税年报还可以修改，审计建议此笔不调增，我需要在5月份结账之前账面上做什么处理吗？还是说即使审计建议不调增，我也要调增？来不及了？

sand 追问

2019-05-28 18:22

或者是说，审计建议调账处理，我账面不调，就只调企业所得税年报？

sand 追问

2019-05-28 19:23

审计意见是今天才出的。

陈诗晗老师 解答

2019-05-28 19:41

你营业外支出和费用你现在调整都是通过以前年度损益，没有意义。
他的意思让你在当期调整

sand 追问

2019-05-28 19:53

当期调整该怎么调呢老师？借：
管理费用，贷：营业外支出吗？这样我在2019年的营业外支出就成负数了。我可能没理解你的意思。

陈诗晗老师 解答

2019-05-28 22:20

你现在是把18年的营业外支出调减，管理费用调增，而不是调19年的

sand 追问

2019-05-28 23:36

我的问题其实就是现在调整2018年的营业外支出和管理费用凭证怎么做，分录怎么写？

sand 追问

2019-05-28 23:37

老师能不能回答得具体点呢？你说的通过以前年度损益调整没有意义，那我现在要调整18年的，怎么写分录？

sand 追问

2019-05-28 23:48

我就是因为要调2018年的“营业外支出”与“管理费用”，现在都2019年5月了，不知道具体该怎么调，才来问的。

sand 追问

2019-05-28 23:49

还是说只是调整报表？5月不做分录处理？

sand 追问

2019-05-28 23:50

只是调整2018年年报？

陈诗晗老师 解答

2019-05-29 08:24

1.审计要的是对外报出的财务报表是调整后的，也就是营业支出减少，管理费用增加的
2.你如果在19年调整你觉得能解决这个问题
3.你非要调整，你只能是在18年当期去调整
4.或者是说调整18年的报表，而不是在19年当期调整18年的

sand 追问

2019-05-29 08:31

好的谢谢

陈诗晗老师 解答

2019-05-29 08:31

不客气，祝你工作愉快