我们公司去年有一个应收账款和一个其他应付款挂在账上，是去年12月的，这两笔款实际上是一回事，我现在想在1月把它调了，那这个分录应该怎么写？产生的原因是客户信息，开发票是一个名称，实际打款是另一个名称，开发票在先，打款在后，那我是不是应该红冲打款的名称，修改为开发票的名称就可以了

答疑佘老师 追问

2019-05-29 09:41

借其他应付款，跟做贷方红冲有什么不一样嘛？这两种都用做什么情况

bamboo老师 解答

2019-05-29 09:43

根据您业务发生的先后顺序 冲销其他应付款的话比较合理 
借：其他应付款 贷方红字
贷：应收账款 贷方蓝字

答疑佘老师 追问

2019-05-29 09:43

还有一个问题，我们请的讲师，给讲师的劳务费应该怎么处理呢

bamboo老师 解答

2019-05-29 09:44

请问老师给您们开发票么

答疑佘老师 追问

2019-05-29 09:45

这个劳务费实际上我们应该是用公户打款的，作为我们的主营业务成本，但是现在都是老板个人给讲师钱，这个钱都不走账，因为讲师那边不想交个税，他就不让我们用公户打款，这个跟我们用什么账户打款是没有关系的吧

bamboo老师 解答

2019-05-29 09:46

有关系的 公帐汇款 应该取得劳务发票 私人账户汇款可以不入账

答疑佘老师 追问

2019-05-29 09:49

那就是说我们给他用公户打款，他要给我们开发票，我们直接走工资形式就不用开发票了呀？ 个人怎么开发票呢

bamboo老师 解答

2019-05-29 09:50

是的 个人去税务代开发票

答疑佘老师 追问

2019-05-29 09:54

现在就是讲师个人不愿意去，这个怎么处理呀？那我们就不做成本了吗？这是一大块费用呢，到年底的时候关系到我们的所得税

答疑佘老师 追问

2019-05-29 09:56

我们能按劳务或者工资打款吗？这样是不是就不需要开发票了？

bamboo老师 解答

2019-05-29 09:56

那您让对方把钱对公退回来
然后签订劳动合同 做工资薪金发放 申报个税