企业亏损需要交所得税费用吗

肖肖 追问

2019-05-29 17:26

所得税费用计提和申报是按月还是季度呢

bamboo老师 解答

2019-05-29 17:28

所得税费用计提和申报是按季度

肖肖 追问

2019-05-29 18:34

哦哦，季度末计提，然后下个月申报吗，假如是三月末计提，四月申报纳税吗

bamboo老师 解答

2019-05-29 18:36

是的 您理解正确的

肖肖 追问

2019-05-29 18:50

嗯，那三月底就是做两笔分录，所得税费用计提，还有所得税费用结转吗？

肖肖 追问

2019-05-29 18:52

每个月都要计算出利润总额，净利润，所得税费用三个吗

bamboo老师 解答

2019-05-29 18:53

三月底就是做两笔分录，所得税费用计提，还有所得税费用结转
每个月要计算出利润总额，净利润

肖肖 追问

2019-05-29 19:13

净利润不是通过所得税费用计算的吗，那每个月应该也要计算出来吧

肖肖 追问

2019-05-29 19:16

那到了第三个月的时候，所得税费用的计算应该是用三个月的利润总额*25%来计算。

bamboo老师 解答

2019-05-29 19:24

净利润是通过利润总额减去所得税费用计算的 如果没有所得税费用 就等于利润总额

肖肖 追问

2019-05-29 19:30

那如果本年利润在借方，那还要计提所得税费用和结转吗

bamboo老师 解答

2019-05-29 19:30

本年利润在借方，不要计提所得税费用和结转

肖肖 追问

2019-05-29 19:34

我现在就是不知道这三个月分别要做到哪一步算本月的账务处理完了，老师能跟我说下吗，有点稀里糊涂

bamboo老师 解答

2019-05-29 19:36

三月份如果有利润 那要计提所得税 看是否符合小微企业标准 根据利润总额*适用所得税税率计提
如果没有利润 那就不需要计提 跟平时月份一样的账务处理

肖肖 追问

2019-05-29 19:59

资产负债表和利润表是每个月都要做吗

肖肖 追问

2019-05-29 20:04

我是问分别三个月要做除了做结转损益类后，还需要做哪些

bamboo老师 解答

2019-05-29 20:08

资产负债表和利润表是每个月都要做

bamboo老师 解答

2019-05-29 20:08

分别三个月？哪三个月？

肖肖 追问

2019-05-29 22:02

我的意思是1.2.3这三个月，就是前面两个月只做损益类结转，就完成了这个月的账务处理，是吧。然后第三个月除了做这些，还做所得税费用的计提和结转，我想问资产负债表和利润表是在结转损益类后填还是前面填？

bamboo老师 解答

2019-05-29 22:05

前面是理解正确的
资产负债表和利润表是在结转损益类后填

肖肖 追问

2019-05-29 22:14

嗯，那第三个月的时候计提所得税费用，就是要把三个月的利润总额合计起来，再乘以税率得出来要交的税额？我们的净利润直接在报表上可以反映出来，那做本年利润相关分录的时候，就不要体现净利润等于多少了吧？然后，我们企业的话，是就做资产负债表和利润表吗？问题有点多，麻烦老师了

bamboo老师 解答

2019-05-29 22:19

计提所得税费用，就是把三个月的利润总额合计起来，再乘以税率得出来要交的税额
做本年利润相关分录的时候，不要体现净利润等于多少
就是做资产负债表跟利润表 有的企业还要做现金流量表