企业所得税清缴，招待费超支，但企业亏损，不需要交企业所得税吗

阿黎 追问

2018-04-12 19:39

是的，一年亏了60多万元

邹老师 解答

2018-04-12 19:47

你好，调整之后仍然是亏损，是不需要缴纳企业所得税的

阿黎 追问

2018-04-12 19:50

去年有一笔管理费用――绿化费，今年调成了在建工程，对期间费用的填写有影响吗

邹老师 解答

2018-04-12 19:51

你好，是影响期间费用的填写的，因为你把管理费用调整到了在建工程，就需要把之前管理费用发生额减少的

阿黎 追问

2018-04-12 19:54

那今年做了一笔去年的费用一业务招待费，做的未分配利润，也要加到招待费里面去吗

邹老师 解答

2018-04-12 19:56

你好，是的，需要调整增加去年业务招待费账面发生金额的

阿黎 追问

2018-04-12 19:57

调整了这两个数据，对申报有影响没有?

阿黎 追问

2018-04-12 19:58

和报表不一样啊

邹老师 解答

2018-04-12 20:01

你好，在汇算清缴之前发生了这个调整事项会存在差额的

阿黎 追问

2018-04-12 20:09

12月份做的管理费用调到在建工程，1月份我做的是调帐借管理费用一12万元，贷银行存款一12万元，调为借在建工程贷银行存款，管理费用要调吗

邹老师 解答

2018-04-12 20:12

你好，你调整账务，第一笔分录是以前年度损益调整，而不是管理费用科目，因为跨年的费用不能直接通过费用科目调整，而应当通过以前年度损益调整科目调整的  
需要调整去年的 管理费用金额的

阿黎 追问

2018-04-12 20:14

现在怎么办呢

邹老师 解答

2018-04-12 20:14

你好，把你调整的分录改为 借；在建工程   贷；以前年度损益调整——管理费用

阿黎 追问

2018-04-12 20:18

报表都申报了，4月份改行吗

邹老师 解答

2018-04-12 20:19

你好，可以在4月份做上述调整分录

阿黎 追问

2018-04-12 20:23

所得税清缴中，期间费用数据调整，对财务报表有影响没，还应该怎样做

邹老师 解答

2018-04-12 20:26

你好，对汇算清缴年度报表是有影响的

阿黎 追问

2018-04-12 20:29

年度报表的利润总额加上调整的数字的吗

邹老师 解答

2018-04-12 20:30

你好，需要考虑调整项目对汇算清缴财务报表的影响的 
费用减少是增加利润的

阿黎 追问

2018-04-12 20:39

所得税B类需要年报吗

邹老师 解答

2018-04-12 21:19

你好，需要的，只是填写的是B类所对应的年度申报表格（比A类的简单很多     ）