老师好！我想问一下，建筑公司在外省。我们在施工所在地预缴的企业所得税，印花税。工会经费，增值税，教育费附加及地方教育费附加怎么做分录，谢谢。希望老师给个明细。非常感谢！

庄老师

职称：高级会计师,中级会计师,审计师

2019-05-29 18:03

你好，借应交税费－－应交企业所得税，贷银行存款，借应交税费－－预缴增值税，贷银行存款，借应交税费－－教育费附加及地方教育费附加，贷银行存款，借税金及附加，贷银行存款

百合的春天追问

2019-05-29 18:07

请问老师，这个不用计提的，对吗

庄老师解答

2019-05-29 18:08

你好，到时回机构所在地申报纳时，在计提

精选问题

请教，员工预支工资，我申报的时候如何申报问

员工提前预支了一年的工资，50000，这种的我如何申报答
个体工商户每月开票10元，一季度开票30万，还是一季问

你好，按季度申报的话只要这一个季度内不管哪一个月开，只要累计不超过30万就不用交税。你没有其他成本费用的话，一个季度可以扣15000。那么你的利润就是28.5O万。 285000*20%-10500=46500然后再减半增收。嗯，需要23250 答
老师，我们是建筑业企业。想问下我们接的工程项目，问

你好，这个正规的做法是计入工程施工合同成本。答
老师，员工福利费不并入工资申报，只是工资总额14%限问

谢谢老师很直观，懂了答
您好，一般纳税人开具中央空调安装工程款发票税率问

一般纳税人开具中央空调安装工程款发票税率9% 答

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