18年税务机关代开专票，19年作废，收入10000，增值税300，应该怎么做账

蔺佳 追问

2019-05-30 10:59

说的是作废了，就盖戳作废呀

文文老师 解答

2019-05-30 11:15

作废只适用于当期发票作废，以前期发票作废需要开红字发票来作废

蔺佳 追问

2019-05-30 11:17

也就是我要用红字发票来做一笔反向的账，关键我交的增值税及附加税，和所得税咋整？分录

文文老师 解答

2019-05-30 11:31

收入，增值税及附加税做相反分录即可
所得税的，借：应交税费-应交企业所得税  借：所得税费用（红字）

蔺佳 追问

2019-05-30 13:32

不用以前年度损益调整这个科目么？

蔺佳 追问

2019-05-30 13:32

我的意思是我们已经交了的所得税呀

文文老师 解答

2019-05-30 22:38

若是18年已经交了，借：应交税费-应交企业所得税 贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整  贷：未分配利润