老师，我们总公司向上海分公司打了一笔款 这个合并报表的时候 要做抵消分录吗 做的话 要怎么做呢 底稿有 调整和抵消

LL 追问

2019-05-31 13:43

内部往来 资金划拨

LL 追问

2019-05-31 13:44

我没搞懂这个逻辑关系

辜老师 解答

2019-05-31 13:51

你总公司打款过去，账面是怎么账务处理的

LL 追问

2019-05-31 14:09

老师你看下

辜老师 解答

2019-05-31 14:13

那你就要把这个其他应付款的余额和分公司的往来科目抵消

LL 追问

2019-05-31 14:27

这样吗

辜老师 解答

2019-05-31 14:34

你总公司账面，其他应付款～上海分公司余额是多少，按余额抵消

LL 追问

2019-05-31 15:05

我看母公司和分公司的财报上都没有抵消或者调整这一项 合并报表里面有 我现在是合报表其它应该付-10000 抵消分录 收到其它与经营活动有关的现金和 支付其它都-10000 是这样做吗

LL 追问

2019-05-31 15:06

合并报报里 其它应付 抵消分录-10000  抵消分录里

LL 追问

2019-05-31 15:08

这样合并的现流表里 收到了支付都减掉了10000

辜老师 解答

2019-05-31 15:08

是的，现金流量表里面要按发生额抵消的

LL 追问

2019-05-31 15:22

老师 调整后 负债减少10000 现流两边同时减 所以余额是没有变化的 这样对吗

辜老师 解答

2019-05-31 15:24

是的，是这样抵消的