送心意

陈诗晗老师

职称注册会计师,高级会计师

2019-05-31 18:13

借:应收帐款2098
递延收益3000
贷:营业收入4512
应交税费586
借:银行存款2098
贷:应收帐款

plasticine玉☀️ 追问

2019-05-31 21:23

老师 照你这样说 我干脆就直接当期计入销售费用吧 也不牵扯后期摊销啥的了。行吗

陈诗晗老师 解答

2019-05-31 22:03

是的。同学。过度期可以直接销售费用,后面你发生的就按递延收益 处理了

plasticine玉☀️ 追问

2019-05-31 22:34

后面指的是准则确定后还是?

陈诗晗老师 解答

2019-05-31 22:40

我是说你实际发生的积分,准则已经确认了。

plasticine玉☀️ 追问

2019-05-31 22:42

后面每次实际发生时,我只能知道实际用了多少积分,但是每个客户手上原有多少积分我不太清楚

陈诗晗老师 解答

2019-05-31 22:45

那这个你要知道数据啊,要不然你无法入账啊

plasticine玉☀️ 追问

2019-05-31 22:46

意思这个要实时掌控吗,难道不能就不计入递延收益了 ,直接按照实际消费的积分计入销售费用吗

陈诗晗老师 解答

2019-05-31 23:05

需要实时掌控的,同学

plasticine玉☀️ 追问

2019-05-31 23:07

暂时做不到实时掌控老师

plasticine玉☀️ 追问

2019-05-31 23:07

我意思直接计入销售费用可以吗

陈诗晗老师 解答

2019-05-31 23:57

可以,同学,之前就告诉你了,可以计入销售费用的

plasticine玉☀️ 追问

2019-06-01 00:04

. 那就这样做,不弄递延收益了
借:其他应收款--财付通公司(第三方结算平台)
贷:主营业务收入
应交税费--销项税
2.借:银行存款
销售费用
贷:其他应收款--财付通公司(第三方结算平台)

陈诗晗老师 解答

2019-06-01 09:13

是的,同学,就按你分录这样处理

plasticine玉☀️ 追问

2019-06-01 09:57

好的。那这样做,牵扯以后的汇算清缴或别的什么不

陈诗晗老师 解答

2019-06-01 10:39

积分你能取得发票吗

plasticine玉☀️ 追问

2019-06-01 10:39

暂时不能

陈诗晗老师 解答

2019-06-01 12:32

不能,你后面汇算清缴需要调增处理

plasticine玉☀️ 追问

2019-06-01 12:48

也就是 当费用类没有相应发票税前扣除 就要在汇算清缴调增,多纳税

陈诗晗老师 解答

2019-06-01 13:01

是的,同学,就是这个意思

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