老师，我是9月新建的账套，前期都没有期初数，我想拿8月的凭证做期初数，现在是有家客户，一直都是代收，代收款未结， 账款我没有分开做凭证，直接做了一张凭证，钱是9月结，我做了借：应收账款 贷主营业务收入 应交税费 借：其他应收款 贷应收账款 不知道这样对不对

我司为房企，目前处于交房阶段，已结转部分住宅，已结转住宅的其中某一业主在外发生债务纠纷，法院已将该房屋冻结，法院要求我司代业主偿还剩余贷款，并将该房屋剩余款项支付给法院，请问此住宅已经结转了相应收入和成本，原结转收入凭证是借预收账款，贷主营业务收入和应交税费，原偿还剩余贷款凭证是借其他应收款-业主，贷银行存款，请问该如何调整凭证？

答： 同学你好 这个直接调整就可以了 冲减之前的

借：其他应收款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-减免税费摘要：税控开具普票收入（技术服务）减免税费应该在借方这笔分录有问题实际应该怎么写呢？

答： 你好，是小规模纳税人？应该先：借：其他应收款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税，然后借应交税费-应交增值税 贷营业外收入

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

老师，我是9月新建的账套，前期都没有期初数，我想拿8月的凭证做期初数，现在是有家客户，一直都是代收，代收款未结， 账款我没有分开做凭证，直接做了一张凭证，钱是9月结，我做了借：应收账款 贷主营业务收入 应交税费 借：其他应收款 贷应收账款 不知道这样对不对

答： 你好，期初数是年初数，而不是上个月的期末数 分录倒是这样处理的