老师，我们之前的会计2013年12月做的一笔分录：借：销售费用50000，贷：银行存款50000，2015年7月31调账做的分录：借：货币资金50000，贷：销售费用5000；导致现在利润表上面的销售费用成了负数，现在我要怎么调整？

周小妖 追问

2016-01-14 16:10

我12月份的账已经结账了，但是我想反结账调整到12月份，不然2015年底的报表销售费用成了负数了

周小妖 追问

2016-01-14 16:16

老师，反结账也要先把错误的先红冲掉吧

吴月柳 解答

2016-01-14 14:49

把做错的分录红冲，然后编一笔正确的分录

吴月柳 解答

2016-01-14 16:08

你现在是做12月的账还是1月的？你是2015年7月31日的那笔分录是错的对吧？借：货币资金50000，贷：销售费用50000（红字），改正，1借：以前年度损益调整  贷：销售费用   2借：利润分配-未分配利润  贷：以前年度损益调整  3借;贷币资金  贷;利润分配-未分配利润

吴月柳 解答

2016-01-14 16:12

那你就反结账吧，反结账后，做分录，1借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 2借;贷币资金 贷;利润分配-未分配利润

吴月柳 解答

2016-01-14 16:25

嗯，要的