送心意

bamboo老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师

2019-05-31 17:35

您好
做第一个的两笔分录就好了

小企鹅 追问

2019-05-31 17:40

那实际交税是已抵少交了280,因是一般纳税人既有一般计税项目又有简易计税,假设交税款时是借:应交税费~未交增值税,借:借应交税费~简易计税,贷:银行存款。怎么体现少交的280?

bamboo老师 解答

2019-05-31 17:42

您结转销项跟进项差额的时候体现
借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷:应交税费——未交增值税

小企鹅 追问

2019-05-31 17:47

因为本月无一般计税的销账-进,只有简易计税。那就是280的最后再做一笔结转,你刚发的做个相反的分录280,可以么?

小企鹅 追问

2019-05-31 17:50

借方未交增值税280,然后上交税款是做借:应交税费_简易计税1000,贷:应交税费~未交增值税280,贷银行1000-280

bamboo老师 解答

2019-05-31 17:52

如果这样的话 可以这样账务处理

小企鹅 追问

2019-05-31 18:06

请问280系统入账时是用您的借贷分录填负数显示,还是用反分录正数显示,哪个更好些

小企鹅 追问

2019-05-31 18:07

因为不同的显示会影响明细科目的借贷方明细帐及余额

bamboo老师 解答

2019-05-31 18:09

借:应交税费——应交增值税——减免税款 借方蓝字
贷:管理费用 借方红字
这笔分录么?

小企鹅 追问

2019-05-31 18:27

最后一次结转280的分录,未交增值税那个

bamboo老师 解答

2019-05-31 18:57

借 应交税费~未交增值税
贷 应交税费~应交增值税~减免税款
不用红字

小企鹅 追问

2019-05-31 19:10

贷方不用转出未交增值税科目了么,直接用减免税款?

bamboo老师 解答

2019-05-31 19:44

可以这样直接写的

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