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小企鹅
于2019-05-31 17:34 发布 1219次浏览
bamboo老师
职称: 注册会计师,中级会计师,税务师
2019-05-31 17:35
您好做第一个的两笔分录就好了
小企鹅 追问
2019-05-31 17:40
那实际交税是已抵少交了280,因是一般纳税人既有一般计税项目又有简易计税,假设交税款时是借:应交税费~未交增值税,借:借应交税费~简易计税,贷:银行存款。怎么体现少交的280?
bamboo老师 解答
2019-05-31 17:42
您结转销项跟进项差额的时候体现借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷:应交税费——未交增值税
2019-05-31 17:47
因为本月无一般计税的销账-进,只有简易计税。那就是280的最后再做一笔结转,你刚发的做个相反的分录280,可以么?
2019-05-31 17:50
借方未交增值税280,然后上交税款是做借:应交税费_简易计税1000,贷:应交税费~未交增值税280,贷银行1000-280
2019-05-31 17:52
如果这样的话 可以这样账务处理
2019-05-31 18:06
请问280系统入账时是用您的借贷分录填负数显示,还是用反分录正数显示,哪个更好些
2019-05-31 18:07
因为不同的显示会影响明细科目的借贷方明细帐及余额
2019-05-31 18:09
借:应交税费——应交增值税——减免税款 借方蓝字贷:管理费用 借方红字这笔分录么?
2019-05-31 18:27
最后一次结转280的分录,未交增值税那个
2019-05-31 18:57
借 应交税费~未交增值税贷 应交税费~应交增值税~减免税款不用红字
2019-05-31 19:10
贷方不用转出未交增值税科目了么,直接用减免税款?
2019-05-31 19:44
可以这样直接写的
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bamboo老师 | 官方答疑老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
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