老师：你好，请问下这个代扣个人部分社保费不是在发工资时才将个人部分从其他应收款转出来吗？

好好学习 追问

2019-06-03 10:45

计提工资时呢？

汪晨老师 解答

2019-06-03 10:47

你好，按照应发工资计提。

好好学习 追问

2019-06-03 10:54

我能按照这样思路去计提、缴纳 社保费吗？

汪晨老师 解答

2019-06-03 10:59

你好 ，个人承担部分，不能计入管理费用。老师给你做一个分录。
计提工资   借  管理费用-工资（应发）  贷 应付职工薪酬-工资（应发）
计提单位缴纳社保   借  管理费用-社保  贷  应付职工薪酬-社保
计提个人缴纳社保   借  应付职工薪酬-工资   贷  其他应收款-社保
计提个人所得税      借  应付职工薪酬-工资    贷  应交税费-应交个人所得税
发放工资    借 应付职工薪酬-工资（实发工资）贷 银行存款
缴纳社保  借  应付职工薪酬-社保（单位）其他应收款-社保（个人）贷  银行存款
缴纳个税   借  应交税费-应交个人所得税   贷 银行存款

好好学习 追问

2019-06-03 11:06

那你计提工资是，不是将个人部分社保也含在里面吗？

汪晨老师 解答

2019-06-03 11:10

你好，计提包含的。计提都是为应发工资。

好好学习 追问

2019-06-03 11:15

单位承担社保、个人承担社保必须分开计提的吗？不能合成一条分录？

汪晨老师 解答

2019-06-03 11:26

你好，必须分开计提的。

好好学习 追问

2019-06-03 11:27

员工迟到扣款，水电费扣款这些分录应该怎么做？

汪晨老师 解答

2019-06-03 11:50

你好，迟到扣款，应发工资前面扣，与请假是一样的。减少应发工资。水电费，按部门进费用。