送心意

汪晨老师

职称中级会计师,初级会计师

2019-06-03 10:39

你好,发工资的时候,扣工资,贷  其他应收款-社保。公司缴纳时,是借方其他应收款-社保,这样就平了。

好好学习 追问

2019-06-03 10:45

计提工资时呢?

汪晨老师 解答

2019-06-03 10:47

你好,按照应发工资计提。

好好学习 追问

2019-06-03 10:54

我能按照这样思路去计提、缴纳 社保费吗?

汪晨老师 解答

2019-06-03 10:59

你好 ,个人承担部分,不能计入管理费用。老师给你做一个分录。
计提工资   借  管理费用-工资(应发)  贷 应付职工薪酬-工资(应发)
计提单位缴纳社保   借  管理费用-社保  贷  应付职工薪酬-社保
计提个人缴纳社保   借  应付职工薪酬-工资   贷  其他应收款-社保
计提个人所得税      借  应付职工薪酬-工资    贷  应交税费-应交个人所得税
发放工资    借 应付职工薪酬-工资(实发工资)贷 银行存款
缴纳社保  借  应付职工薪酬-社保(单位)其他应收款-社保(个人)贷  银行存款
缴纳个税   借  应交税费-应交个人所得税   贷 银行存款

好好学习 追问

2019-06-03 11:06

那你计提工资是,不是将个人部分社保也含在里面吗?

汪晨老师 解答

2019-06-03 11:10

你好,计提包含的。计提都是为应发工资。

好好学习 追问

2019-06-03 11:15

单位承担社保、个人承担社保必须分开计提的吗?不能合成一条分录?

汪晨老师 解答

2019-06-03 11:26

你好,必须分开计提的。

好好学习 追问

2019-06-03 11:27

员工迟到扣款,水电费扣款这些分录应该怎么做?

汪晨老师 解答

2019-06-03 11:50

你好,迟到扣款,应发工资前面扣,与请假是一样的。减少应发工资。水电费,按部门进费用。

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相关问题讨论
您好上交的金额跟扣的金额一致么
2021-07-02 12:03:28
你好,发工资的时候,扣工资,贷 其他应收款-社保。公司缴纳时,是借方其他应收款-社保,这样就平了。
2019-06-03 10:39:45
借应付职工薪酬,贷其他应收款
2022-03-14 21:35:58
你好 借营业外支出 贷其他应收款 这样来做 挂靠是有风险的 现在税局对个税和社保都是一个系统收取 。比对有异常 你们就有查账风险 我给你说下
2019-11-15 17:31:47
你好,转到管理费用中,学员
2021-10-04 21:56:09
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