应交税费-应交增值税（减免税额）借方有期末余额，这是2017年留下来的金额，请问这笔账怎么平账

點、 追问

2019-06-03 10:51

这个是申报过的，但是未交增值税账是平的 这个怎么处理呢

江老师 解答

2019-06-03 10:53

就是说你现在没有留抵增值税，是吗？

點、 追问

2019-06-03 10:53

是的 老师

江老师 解答

2019-06-03 10:55

借：营业外支出
贷：应交税费——应交增值税（减免税费）

用这个分录平账，就可以了。因此你们的税表中没有此数。

點、 追问

2019-06-03 11:14

老师 不是计入营业外收入吗？

江老师 解答

2019-06-03 11:19

一、原来减免时
借：应交税费——应交增值税（减免税费）
贷：营业外收入
现在形成借方余额
二、要结转平，结转的正常是：
1、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）
贷：应交税费——应交增值税（减免税费）
2、借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）
三、但你说目前“应交税费——未交增值税”科目没有留抵的增值税，因此这样调账。