老师，我有个问题，是这样的，就我们是小规模，收到租金十万，收入确认时间点是去年，然后到税务局代开专用发票，并代缴税费了，以前收到租金的时候已经申报税款了，这样代开发票的时候该怎么做会计分录？

仁爱的秀发 追问

2019-06-03 14:43

之前结转收入的时候已经做了这样的分录，还重复做，有影响没？

月月老师 解答

2019-06-03 14:44

你好，以前结转收入的时候没有发票，怎么做的。

仁爱的秀发 追问

2019-06-03 14:47

这样做的
借：预收账款
贷：主营业务收入
应交税金-未交增值税

月月老师 解答

2019-06-03 14:59

你好，
可以把发票和税费放在一起。
借：应交税金-未交增值税
贷：银行存款
当时这笔租金缴纳增值税了吗

仁爱的秀发 追问

2019-06-03 15:03

申报了，应该是交了的

月月老师 解答

2019-06-03 15:17

你好，这笔租金你可以办理退税的。