老师 请问去年的所得税入账的时候入少了，今年在做汇算清缴的时候把财务报表的调整了过来，把去年第三季度的冲未分配利润，第四季度的冲应交税费，想问账上要怎么做分录呢？

学徒 追问

2019-06-05 10:03

以前年度损益调整不用做是吗？

文文老师 解答

2019-06-05 10:11

以前年度损益调整不用做了，直接做合并分录即可

学徒 追问

2019-06-05 10:25

就是你刚说的那个分录 借：未分配利润 贷：应交税费-企业所得税   是吗？

学徒 追问

2019-06-05 10:32

老师 在吗？

文文老师 解答

2019-06-05 10:47

是的，是这个合并分录
借：未分配利润 贷：应交税费-企业所得税