收到这个回单怎么进行会计处理。我查看了2018年3月计提企业所得税4月缴纳，金额也是406.84。2019年5月收到此回单 企业所得税20180101-20181231 406.84

逢考必过 追问

2019-06-05 14:49

这是汇算清缴补交的？2019年什么时候也要计提企业所得税呢？

逢考必过 追问

2019-06-05 14:49

摘要要写什么呢

逢考必过 追问

2019-06-05 15:22

这个分录做完还需要做什么调整吗？

月月老师 解答

2019-06-05 15:31

你好，这是退回2018年底所得税，需要冲2018年的。

逢考必过 追问

2019-06-05 15:54

这个不是钱都扣走了吗？怎么是退回呢？

月月老师 解答

2019-06-05 15:58

你好，我理解错了，以为你是退回所得税了。分录重新写一下
借：以前年度损益调整-所得税费用 406.84
贷：应交税金-所得税
借：应交税金-所得税
贷：银行存款
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整

逢考必过 追问

2019-06-05 16:06

就这样全部写完就可以了是吗？

逢考必过 追问

2019-06-05 16:06

2019年的需要什么时候计提呢？

月月老师 解答

2019-06-05 16:19

你好，2019年的所得税季度需要计提。

逢考必过 追问

2019-06-05 16:47

金额呢？

月月老师 解答

2019-06-05 16:53

你好，按照利润总额*5%=所得税。