我公司帮人代缴社保，之后会再打款给我单位，我该如何做账呢。

Luck Fairy 追问

2019-06-05 16:00

社保那块呢

暖暖老师 解答

2019-06-05 16:01

你是代缴的，做一个往来就是

Luck Fairy 追问

2019-06-05 16:02

这样子每月有做工资表有代缴社保，会对下年的社保年审产生影响吗

暖暖老师 解答

2019-06-05 16:02

当然会，社保在你们单位名下的

Luck Fairy 追问

2019-06-05 16:44

你好 可以请教一下工资及社保这一块的账务处理分录是什么？

暖暖老师 解答

2019-06-05 16:49

 1.分配工资

  借：××费用(管理/销售等)

  贷：应付职工薪酬——工资

  2.计提社保（企业部分）

  借：××费用(管理/销售等)

  贷：应付职工薪酬——社保

  3.次月发放工资时

  借：应付职工薪酬——工资

  贷：其他应付款(个人部分)

  应交税费——应交个人所得税

  库存现金/银行存款

  4.上交杜保

  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)

  其他应付款(个人部分)

  贷：库存现金/银行存款

  5.上交个人所得税

  借：应交税费——应交个人所得税

  贷：银行存款