老师，交的增值税入什么费用？我做的是内账，报税是外面请外账公司做的，产生这次增值税入费用还是营业外支出呢

娟好＠静秀 追问

2019-06-06 08:54

分录是？还有给客户免费送的样板怎么做分录，我公司是零售瓷砖的

邹老师 解答

2019-06-06 08:55

你好，内账缴纳增值税，借； 税金及附加——增值税，贷；银行存款
给客户免费送的样板，借；销售费用，贷；库存商品

娟好＠静秀 追问

2019-06-06 08:57

老师，税金及附加不是用于印花税，城建教育税这些的吗？增值税用它没问题吗

邹老师 解答

2019-06-06 08:58

你好，内账可以把增值税计入税金及附加核算的，就不需要向外账那样按准则规定设置科目了

娟好＠静秀 追问

2019-06-06 09:00

明白，老师，还有我们收客户开专用发票的税点到私账，怎么做分录？打给工厂私账税点又怎么做？

邹老师 解答

2019-06-06 09:01

你好，收到税点，借；银行存款，贷；其他业务收入
打给工厂私账税点，借；其他业务支出，贷；银行存款

娟好＠静秀 追问

2019-06-06 09:15

老师，我公司今天买了四台面包车，但是分期付款的，首期付的款项怎么做分录？后面每个月分期付本金和利息，怎么做？以后又是怎么折旧

邹老师 解答

2019-06-06 09:17

你好
借；固定资产，应交税费（进项税额），贷；银行存款（首付款），长期应付款
分期付款，借；长期应付款，贷；银行存款
计提折旧，借；管理费用等科目，贷；累计折旧

娟好＠静秀 追问

2019-06-06 09:25

分期付款产生的利息计入财务费用吗

娟好＠静秀 追问

2019-06-06 09:26

老师，还有我们采购瓷砖回来有产生破损的，怎么做

邹老师 解答

2019-06-06 09:29

你好，分期付款产生的利息通过固定资产核算的 
破损比例属于合理损耗范围吗？

娟好＠静秀 追问

2019-06-06 09:45

属于合理范围，要做账吗

娟好＠静秀 追问

2019-06-06 09:47

老师，那计入固定资产，分期付款的利息后面还没发生的利息怎么知道多少呢

邹老师 解答

2019-06-06 09:55

你好，属于合理范围就不需要单独做账，计入购进瓷砖的成本
在开始做购进分录的时候，就需要把利息计算出来，计入固定资产成本才是的

娟好＠静秀 追问

2019-06-06 10:40

刚开始没计入固定资产，现在这部分单独计入了财务费用，没问题吧

娟好＠静秀 追问

2019-06-06 10:40

刚开始没计入固定资产，现在这部分单独计入了财务费用，没问题吧

娟好＠静秀 追问

2019-06-06 10:42

老师，开增值税发票和客户有份购销合同，合同含税单价可以自己定的吗？一般在什么单位合理

娟好＠静秀 追问

2019-06-06 10:42

在什么范围合理

邹老师 解答

2019-06-06 10:50

你好，利息部分需要计入固定资产成本才是，而不是计入财务费用的

娟好＠静秀 追问

2019-06-06 11:08

因为去年已经这样做了，所以现在该怎么改

娟好＠静秀 追问

2019-06-06 11:09

老师，破损合理范围就做购入成本就行了吗？要不要做库存商品减少分录

邹老师 解答

2019-06-06 11:15

你好，把之前错误的冲销，然后按上述回复做分录就是了
破损合理范围就做购入成本就可以了，不需要做库存商品减少分录

娟好＠静秀 追问

2019-06-06 12:01

那样报表上库存商品数和实际数有差别

邹老师 解答

2019-06-06 12:02

你好，有损耗，账实的数量是一致的，只是单位成本提高了而已