老师。收到工程款。然后又把工程款转给施工私人老板。我要怎么做账。施工老板后期要拿成本来的

云南喵喵 追问

2019-06-06 13:19

老师。收到老板给的发票呢？

bamboo老师 解答

2019-06-06 13:21

借：工程施工——合同成本等
贷：其他应收款——老板

云南喵喵 追问

2019-06-06 13:21

合同成本后面需要添加项目名称吗？

bamboo老师 解答

2019-06-06 13:22

如果同时有几个项目 可以增加

云南喵喵 追问

2019-06-06 13:24

那么老板也拿了工资表来呢！我之前也没有计提工资。我现在需要先记提吗？

bamboo老师 解答

2019-06-06 13:25

嗯 需要先做计提分录 然后做发放分录

云南喵喵 追问

2019-06-06 13:48

老师。小规模纳税人。已经超过30万了怎么计提增值税。教育费附加呢？第二季度完了才交的

bamboo老师 解答

2019-06-06 13:53

没次开具发票都一样的写增值税 季末确认需要交税的时候计提附加

云南喵喵 追问

2019-06-06 13:55

增值税不需要在计提了吧？现在附加是不是减半征收了。如果我增值税需要交2000元。我的附加是不是交100元

bamboo老师 解答

2019-06-06 13:59

增值税不需要再计提
由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。