老师，年末增值税留底了，需要结转增值税吗

123456 追问

2019-06-06 15:08

这样是不是转出未浇筑增值税在借方余额了

bamboo老师 解答

2019-06-06 15:10

增值税年末留底的话  进项税借方有余额

123456 追问

2019-06-06 15:45

是呀，但是按照你这个结转，就变成转出未交增值税有借方余额了吧

bamboo老师 解答

2019-06-06 15:47

按照您三级科目的所有期末余额结转 年末有进项留底的话
应该是进项税额借方余额 我每年年末做这样的分录的 
所有三级科目都要写

123456 追问

2019-06-06 16:20

嗯啦，是的，进项是有余额，但是你第一下给我的结转分录，进项税就结转到“转出未交增值税”啦吧

123456 追问

2019-06-06 16:21

进项年末就没有余额啦吧

bamboo老师 解答

2019-06-06 16:23

您平时做了进项税额结转到转出未交增值税的分录？

123456 追问

2019-06-06 16:33

没有。我去年啥都没做。

bamboo老师 解答

2019-06-06 16:37

那我这么写的分录 进项税额应该有借方余额 余额就是您的留底税额

123456 追问

2019-06-06 16:52

是的呀，留底就是进项多呀。我就是想确认一下，按照你写的那个结转分录，进项税，销项税都结转到“转出未交增值税”啦。只不过进项留底，是“转出未交增值税”在借方有余额，我这个理解是对的吧，我看有些人说，根本就不要结转，这个结转进项销项的步骤都没有。就不做任何处理，这样应该不规范吧

bamboo老师 解答

2019-06-06 16:54

您平时销项大于进项的时候 月末
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
我上面写的那个转出未交增值税是针对这笔分录的 
是的 应该年末做一笔这样的分录的 分清楚每年多少进项 多少销项 然后下年重新计算

123456 追问

2019-06-06 17:02

做这一笔之前也应该吧进项和销项结转吧 这个销项大于进项的我已经会了，我就是进项大于销项不大会

bamboo老师 解答

2019-06-06 17:09

不需要把进项和销项结转
进项大于销项月末不用做账务处理 
年末一次性结转即可

123456 追问

2019-06-06 17:31

嗯嗯，我每个月都没结转，我就是说年结转，年结转不管是要缴税还是留底，都需要结转到  “转出未交增值税吧

bamboo老师 解答

2019-06-06 17:33

您销项大于进项的时候没有写？转出未交增值税

123456 追问

2019-06-06 19:56

我们公司从没有要交税 所以只有进项大于销项的情况

bamboo老师 解答

2019-06-06 20:01

那您
借：应交税费——应交增值税——销项税额
贷：应交税费——应交增值税——进项税额
按照销项期末余额填写数字  进项税额多的留在账上 结转下年

123456 追问

2019-06-07 09:03

哦哦，有留底的就不涉及增值税的那个科目吗

bamboo老师 解答

2019-06-07 09:21

是的 有留底的就不涉及转出未交增值税科目