- 送心意
蒋飞老师
职称: 注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师
2020-06-09 09:34
你好!
对的,思路很清晰
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你好,根据销项税额与进项税额的差额结转
期末结转 借;应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷;应交税费-未交增值税
2017-07-26 11:42:24
您好
简易计税不结转增值税 结转增值税只是一般销项➖进项结转增值税
2020-05-12 06:39:16
结转销项税额、进项税额
结转进项时 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷:应交税费——应交增值税——进项税额
结转销项时 借:应交税费——应交增值税——销项税额
贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税
结转进项税转出时
借:应交税费——应交增值税——进项税额转出
贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税
1) 如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;
2) 如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷:应交税费——未交增值税
缴纳时 借: 应交税费——未交增值税 贷:银行存款
2021-04-01 09:02:16
你看这个截图去结转这个截图
2020-09-16 21:06:22
你好,是一般纳税人单位销项税额,进项税额的月末结转?
2022-01-25 15:13:46
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冰糖心 追问
2020-06-09 09:35
蒋飞老师 解答
2020-06-09 09:36