2015年末工会经费与职工教育经费贷方有余额要放在哪个科目？

梦想终与你相守 追问

2016-01-16 14:12

可不可以在2015年12月就做一笔转出，行吗？分录怎么写？

崔老师 解答

2016-01-16 14:01

贷方放在应付职工薪酬下设明细科目工会经费和职工教育经费，交纳季度所得税时不需要转出的，年度所得税时清算调整。

崔老师 解答

2016-01-17 00:31

可以的，就冲销原来计提的，借：管理费用（红字）贷：应付职工薪酬（红字)