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玲老师
职称: 会计师
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2019-06-09 11:54:06
上年末的递延所得税资产余额33万,这部分到今年的递延所得税资产余额应为25万,因为所得税率变更了
本年产生可抵扣暂时性差异30万,对应递延所得税资产发生额7.5
两者加一起就是32.5
2020-07-27 11:46:20
您好,优先股股息没有抵税作用,是税后才发放的。
2020-05-15 22:52:48
同学好
实际利率是不考虑所得税的,因为名义利率就是税前的利率,所以实际利率也是不考虑的
2021-09-01 09:26:42
勤奋好学的小天使,您好。
请留意题目中有“假定税法规定,企业为关联方提供的债务担保有关损失不得税前扣除”
也就是说,这个差异属于永久性差异,也就是这部分损失,现在不让在所得税税前扣除,以后也不让扣。
永久性差异不缺递延所得税哈~
2022-07-28 17:39:30
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