我2018年的企业所得税没有计提，2019年1月直接缴纳了企业所得税，应该怎样做会计分录？

夕颜若雪 追问

2019-06-10 10:59

老师，没有计提，直接交的税款，缴税款时，我是借：应交税费--应交企业所得税，贷：银行存款。现在应交企业所得税有借方余额，要如何调？

maize老师 解答

2019-06-10 11:02

计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税
同时调整未分配利润
  借：利润分配－未分配利润
  贷：以前年度损益调整。需要补上这个才可以