我们是挂靠别人的建筑公司，建筑公司给我们开票了，我们要给提供材料票，我们给提供了一张专票，他们要把进项税额打给我们的个人账户，这个怎么做账了。就是打给发的账

晨曦 追问

2019-06-10 12:14

比如别人拿回专票，我们要把进项税额打给个人，走的公账，那这部分怎么做账？

小黎老师 解答

2019-06-10 14:38

您好，这个公账走不了的。只能说就专票所有票面金额打给个人

晨曦 追问

2019-06-10 14:43

那内账怎么做呢

小黎老师 解答

2019-06-10 14:45

您好，内帐你就注明退税款，之前你们暂扣的其他应付款，现在冲

晨曦 追问

2019-06-10 14:49

这个是三方，我们是个人，个人卡给我们往过转进项税额，没有挂其他应付款啊，应付的是应付账款-什么什么公司  借:原材料-水泥应交税费-应交增值税销项税贷:应付账款

小黎老师 解答

2019-06-10 14:49

您好，你做内帐这部分暂扣的税金一般是计入其他应付款的，你说的这个是外账的处理方法

晨曦 追问

2019-06-10 14:51

我不明白

小黎老师 解答

2019-06-10 14:54

您好，打给你们个人账户，你们内帐应收的部分挂账 应收账款 或者其他应收款，然后收到进项税额 借银行存款 贷应收账款或者其他应收款。挂靠方不做税务帐

晨曦 追问

2019-06-10 14:58

挂账挂应收贷什么了

小黎老师 解答

2019-06-10 14:59

您好，挂账的时候就被挂靠人开的发票 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费