补觉去年的增值税（12000，这个是进项税额转出的，交的这笔进项税额转出怎么做分录 出口退税的采购进项转出额

1+1=3的小幸福 追问

2019-06-10 14:45

补觉税12000，滞纳金两千，这么做分录吗借主营业务成本贷进项税额转出，借进项税额转出借营业外支出贷银行存款14000，你看下，这样可以吗

文老师 解答

2019-06-10 15:09

进项税额装出最终是转到转出未交增值税的

文老师 解答

2019-06-10 15:10

这里对以前年度损益调整是说涉及的是以前年度的主营业务成本的话，那就用以前年度损益调整，本年度的，就是主营业务成本

1+1=3的小幸福 追问

2019-06-10 15:10

麻烦老师帮我写详细分录吧，拜托了

1+1=3的小幸福 追问

2019-06-10 15:27

你看这样可以吗写的

文老师 解答

2019-06-10 15:34

第三个转出未交增值税，是借转出未交增值税待应交税费——未交增值税，然后缴纳借应交税费——未交增值税贷银行存款

1+1=3的小幸福 追问

2019-06-11 08:29

别人老师的分录，老师你再看一下吧，我到底用哪个分录

文老师 解答

2019-06-11 09:32

您出口的产品进来的时候，借了进项税额，但是没有退税，如果退税了，您可以借出口退税贷进项税额最终把应交增值税的三级科目转平，现在没有退税，您直接用未交增值税，那进项就会一直挂在帐的，我用进项税额转出，然后再通过转出未交增值税过渡到未交增值税就等于和内销应交增值税一样处理的

文老师 解答

2019-06-11 09:34

您具体可以试试这两个方法