计提增值税科目是应交税费-未交税金，缴纳时科目在应交税费-己交税金，如何销帐？还是总是在这两个科目挂帐中？

julie 追问

2019-06-10 15:12

在交增值税时用的

julie 追问

2019-06-10 15:13

在计提时用的科目

邹老师 解答

2019-06-10 15:15

你好，是一般纳税人缴纳增值税？

julie 追问

2019-06-10 15:17

对，这是我做的，计提和缴纳时的科目不一样，不知如何抵消，老师有正确分录吗

邹老师 解答

2019-06-10 15:18

你好，计提是这样做分录
借；应交税费-应交增值税（销项税额）
贷；应交税费-应交增值税（进项税额）
应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
期末结转  借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税
月初扣缴  借；应交税费-未交增值税  贷；银行存款

julie 追问

2019-06-10 16:11

谢谢老师

邹老师 解答

2019-06-10 16:15

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢