这个分录：6月调账这样写对吗？ 借：以前年度损益 14558.08 贷：应交税费-印花税 14558.08 6月调完账之后，是不是需要申报印花税呢？

王老爹家的三姑娘 追问

2019-06-10 21:27

需不需要调整所得税呢

文文老师 解答

2019-06-10 21:32

所得税根据汇算清缴的情况，来补缴或退税

王老爹家的三姑娘 追问

2019-06-10 21:34

整体的这样写对么：
借：以前年度损益调整14558.08
贷：应交税费-印花税14558.08

借：利润分配-未分配利润14558.08
贷：以前年度损益调整14558.08

缴纳印花税：
借：应交税费-印花税14558.08
贷：银行存款14558.08

文文老师 解答

2019-06-10 21:34

是的，整体分录是对的。

王老爹家的三姑娘 追问

2019-06-10 21:39

已经做过汇算清缴，汇算清缴没有调整怎么办

文文老师 解答

2019-06-10 21:41

你们不是根据审计的利润表来汇算清缴的？？？

王老爹家的三姑娘 追问

2019-06-10 21:43

是的，我是根据审计报告的利润表去做的

文文老师 解答

2019-06-10 21:48

如果是根据审计的利润表做的，则该补提的税金及附加，已经调整了并反应在调整的利润表了

王老爹家的三姑娘 追问

2019-06-11 07:12

好的，谢谢老师

王老爹家的三姑娘 追问

2019-06-11 07:12

王老爹家的三姑娘 追问

2019-06-11 07:13

这3笔分录审计给的调整，我6月还需要调整吗，

王老爹家的三姑娘 追问

2019-06-11 07:44

管理费用记错二级明细那个，分录借贷都是以前年度损益吗？分录这样吗？
借：以前年度损益359499 96
贷：以前年度损益359499 .96

王老爹家的三姑娘 追问

2019-06-11 07:45

补提工资应付职工薪酬
借：应付职工薪酬3308.34
贷：应付职工薪酬3308.34对吗

王老爹家的三姑娘 追问

2019-06-11 07:45

这样对吗

文文老师 解答

2019-06-11 08:23

你好，可以这样处理的。

王老爹家的三姑娘 追问

2019-06-11 08:29

损益的一增一减，我直接
借：管理费服务费负数
贷：管理费待摊费不通过以前年度调整可以吗，如果像上面的，借贷双方都是以前年度损益调整一借一贷给没调差不多了吧

文文老师 解答

2019-06-11 08:33

如果调整的是以前年度的，建议仍然通过以前年度损益调整，更规范

王老爹家的三姑娘 追问

2019-06-11 08:34

这种能不能只调表不调账呢

文文老师 解答

2019-06-11 08:38

如果是以前年度的，可以只调表不调账

王老爹家的三姑娘 追问

2019-06-11 08:40

好的，谢谢老师

文文老师 解答

2019-06-11 08:43

不用谢谢，有帮到你就好。请五星好评！