老师您好，我想咨询一下我做工资表里的社保和计提的社保都比实际支付的多一元钱，现在又报个税过了，我要怎么做分录呢？

计提社保分录和计提个税分录怎么做？

答： 你好 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分） 其他应收款--社会保险费（个人部分） 贷：银行存款 计提社保，计提个人所得税 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分） 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分） 借；应付职工薪酬 贷应交税费——个人所得税

老师您好，我想咨询一下我做工资表里的社保和计提的社保都比实际支付的多一元钱，现在又报个税过了，我要怎么做分录呢？

答： 您好 做跟计提时候相同的红字分录 把1块钱冲销

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

由于社保调增的问题，上个月计提的工资和这个月实际发放的工资不一样。社保和个税要怎么办，麻烦写出这个月要怎么做具体做分录。

答： 您好，这个月把上月计提工资的分录全额红冲，再按实发工资表进行计提即可。