送心意

王雁鸣老师

职称中级会计师

2016-11-05 19:42

您好,是的,分录
计提时
借   管理费用  工资奖金等科目
贷   应付职工薪酬  工资津贴
发放时
借    应付职工薪酬   工资津贴
贷    应付职工薪酬  社保
        应交税费  应交个人所得税
        现金或者银行存款

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你好 借:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 其他应收款--社会保险费(个人部分) 贷:银行存款 计提社保,计提个人所得税 借:管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费(单位部分) 贷:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 借;应付职工薪酬 贷应交税费——个人所得税
2018-08-21 16:28:12
你好,计提工资时,职工薪资包括个人负担的社保,个人所得税的 计提社保的账务处理是(仅仅是计提单位负担部分,个人负担部分在计提的工资分录里面体现) 借:管理费用等科目 , 贷:应付职工薪酬—社保
2020-09-02 08:16:43
您好,这个月把上月计提工资的分录全额红冲,再按实发工资表进行计提即可。
2017-04-11 21:43:25
您好 做跟计提时候相同的红字分录 把1块钱冲销
2019-06-11 07:20:53
一、 计提社保 借:管理费用——社保(或销售费用——社保,或生产成本——直接人工)等 贷:应付职工薪酬 ——社保 二、交社保时 借:应付职工薪酬——社保 借:其他应收款——代扣个人社保 贷:银行存款 三、个税不计提 直接在发放时扣出来 四、交个税 借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款
2017-08-09 18:47:28
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