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克江老师

职称： ,中级会计师,注册会计师,税务师

2019-06-11 09:44

你好，暂估成本也要有依据的，老板肯定知道购买的成本，这个应该不是问题。或者知道毛利。收人减去毛利就是成本。暂估与实际情况有差异，也是正常。暂估成本结转了成本，如果票与暂估不一致，就简单处理，要么进成本或者冲销成本。

艳儿 追问

2019-06-11 09:46

没懂，分录是怎样冲结转主营成本

克江老师 解答

2019-06-11 09:51

你好，比如本月发生销售收入100，按照公司平均毛利这种业务是20 ，就暂估80成本。同时结转到主营业务成本。但是后来收到发票是90。多出10月就直接计入主营业务成本。反之，就冲减主营业务成本

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