老师好，本月2018汇算清缴报表已出，需要缴费两万，请问凭证怎么做？

65596818 追问

2019-06-11 11:49

是的，所得税汇算清缴

姜老师 解答

2019-06-11 12:02

借：以前年度损益调整  贷：应交税费—企业所得税。

65596818 追问

2019-06-11 12:41

可以这样做吗？
借：利润分配-未分配利润
贷：银行存款

姜老师 解答

2019-06-11 13:56

可以，如果是小规模企业可以。一般纳税人按照我的那个做。

65596818 追问

2019-06-11 22:45

好的，那退回多交的，对吗
借：银行存款
贷：应交税费

借：应交税费
贷：利润分配

姜老师 解答

2019-06-12 04:55

是的，退回多交的分录是这样的。