1第一问、本月进项大于销项 做会计分录： 借 应交税费-应交增值税-销项税额 100 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 100 贷 应交税费-应交增值税-进项税额 200 这样做对吗？ 第二问、是一般纳税人 项目有实行简易增收的项目 我是不是应该在单独做一笔分录 计提本月应交增值税 借：应交税费-简易计算 贷应交税费-未交增值税 等到了下个月缴费时 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 麻烦老师解答 谢谢

齐齐 追问

2019-06-11 18:11

那老师1本月转出未交增值税在借方  下个月的时候 我如果发生销项150 没有收到进项发票 我应该怎么做分录呢

郭老师 解答

2019-06-11 18:12

借销项贷转出未交增值税150
借转出未交增值税50贷未交增值税50

齐齐 追问

2019-06-11 18:18

老师 是这样的嘛？写两个分录 1# 借 应交税费-应交增值税-销项税额 150  贷 应交税费-应交增值税-转出未交增值税  150   2#借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 50 贷：应交税费-未交增值税 50  下个月缴纳时 借：应交税费-未交增值税 50 贷：银行存款 50

郭老师 解答

2019-06-11 18:20

是的，分录对的，

齐齐 追问

2019-06-11 18:21

老师 如果我下个月收到了进项发票 100 分录是这样的吗  1#借： 应交税费-应交增值税-销项税额 150  贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 50  应交税费-应交增值税-进项税额 100  然后不用结转 下个还是可以不用缴税对吗

郭老师 解答

2019-06-11 18:22

是的，不用做，继续留抵50