您好！我公司是一般纳税人，11月还没有扣缴 应交税费-未交增值税￥5453.57 12月结转进项和销项： 借：应交税费-应交增值税-销项税额￥3722.08 应交税费-应交增值税-转出未交增值税￥15964.76 贷：应交税费-应交增值税-进项税额￥19686.84 请问：12月计提增值税怎么做会计分录？？？ 第1：借：应交税费-未交增值税￥15964.76 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税￥15964.76 第2：借：应交税费-未交增值税￥10511.19 应交税费-未交增值税￥5453.57 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税￥15964.76 图如下：

曹小阳老师 解答

2020-04-24 14:21

期末计提增值税的分录为 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税      贷：应交税费-未交增值税

谨慎的哈密瓜，数据线 追问

2020-04-24 14:33

金额多少呀？能详解吗？
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税￥15964.76
贷：应交税费-未交增值税￥15964.76
是这样吗？
但我想问问问的：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税￥15964.76元
12月结转进项和销项已经在借方了呀？
12月份计提增值税还在借方吗？

曹小阳老师 解答

2020-04-24 16:25

销项应该在贷方啊 你做的分录是对的