原来是一般纳税人税率16,四月就调整了13,当时因为没有销项收入也没在意税率调整的事情,5月有销项收入但是还是按照16计提的增值税的,但是提多了而且系统报表也生成了,是否可以这月计提的时候冲减这月多提的
好好学习天天向上8
于2019-06-12 13:02 发布 385次浏览
- 送心意
bamboo老师
职称: 注册会计师,中级会计师,税务师
相关问题讨论
需要结转未交增值税
小规模增值税在贷方记载发生,在借方记载缴纳
2016-03-24 17:16:21
你好,需要做增值税的结转分录
2020-07-13 11:49:30
1.购进时,
借:库存商品等
应交税费-应交增值税-待认证进项税额
贷:银行存款
2.销售时,
借:银行存款
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税额
3.认证发票,
借:应交税费-应交增值税-进项税额
贷:应交税费-应交增值税-待认证进项税额
4.期末结转,
借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷:应交税费-应交增值税-进项税额
借:应交税费-应交增值税-销项税额
贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税
5.缴纳增值税,转出未交增值税期末余额在借方不缴纳,作为留抵税额下期继续抵扣,若在贷方,转到未交增值税
借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷:应交税费-应交增值税-未交增值税
6.缴纳:
借:应交税费-应交增值税-未交增值税
贷:银行存款
2018-10-17 14:09:28
您好
请问是销项大于进项税额么
2019-12-07 11:25:10
您好,增值税不需要计提的谢谢
2021-12-20 23:24:42
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