房地产企业预交的企业所得税在预交时还用计提到所得税费用？

梦雨潇潇 追问

2019-06-12 17:27

老师，是不是到清算的时候在转到所得税费用？我上个月计提了，再红字冲回吗？

邹老师 解答

2019-06-12 17:29

你好，需要根据利润总额情况计提到所得税费用
之前有计提需要冲销的

梦雨潇潇 追问

2019-06-12 17:33

老师，“需要根据利润总额情况计算”，能说清楚点吗？

邹老师 解答

2019-06-12 17:39

你好，就是计提所得税费用是根据利润总额*所得税税率计算而来的

梦雨潇潇 追问

2019-06-12 17:45

老师如果预交时计提到了所得税费用会有什么影响？

邹老师 解答

2019-06-12 18:14

你好，属于账务处理错误，预交的时候只需要做预交分录就好了

梦雨潇潇 追问

2019-06-12 19:26

好的老师

邹老师 解答

2019-06-12 19:27

祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢