老师，已交和未交的社保费用在财务报销中如何体现

???? 追问

2019-06-13 13:31

财务报表中

佟老师 解答

2019-06-13 13:38

那你分录是怎样处理的

???? 追问

2019-06-13 13:40

计提时：借管理费用，贷应付职工薪酬～社保。支付时：借应付职工薪酬～社保，贷，银行存款

佟老师 解答

2019-06-13 13:44

你的分录没有体现已交和未交，只体现了计提和缴纳。你这个已交和未交具体是什么情况

???? 追问

2019-06-13 13:58

已交我的意思就是，借应付职工薪酬，贷应付职工薪酬～社保（个人），银行存款，未交的意思就是，已申报未缴纳

???? 追问

2019-06-13 13:59

因为6月份做财务报表，我不清楚社保这块在财务报表中怎么体现

佟老师 解答

2019-06-13 14:11

借应付职工薪酬，贷应付职工薪酬～社保（个人），银行存款，未交的意思就是，已申报未缴纳你这个分录是表示本期缴纳社保吗？

???? 追问

2019-06-13 14:13

是的，比如说6月份的社保，我当月已申报，但是费用7月初才扣

佟老师 解答

2019-06-13 15:04

6月份应该计提
借:管理费用
贷:应付职工薪酬
7月支付
借:应付职工薪酬-企业
其他应付款-个人
贷:银行存款