老师您好，有几个问题:1.入库单分录怎么写？ 2.专用发票运费会计分录？ 3.电子划汇回单会计分录（有合同单有折扣是不是要写一笔财务费用分录） 4.支付工资之前要不要计提做会计分录？ 5.分费用类做分录怎么知道是哪个部门的？ 6.企业和个人各承担社保费用，金额是45896，这样怎么做会计分录和写金额。

阎老师

职称：中级会计师

2021-03-12 06:16

你好，1,入库，借：库存商品、应交税费-增值税（进项），贷：应付账款（或银行存）。
2,因采购商品的直接运费计入采购成本，和入库一样核算，借：库存商品、应交税费-增值税（进项），贷：应付账款（或银行存）。
3,是收款还是付款，折扣是现金折扣还是销售折扣，现金折扣计入财务费用，销售折扣不用，按照折后价确认收入或成本。
4,工资先计提后发放。
5,费用一般按照哪个部门发生计入哪个部门。
6,企业部分，借：管理费用（或销售费用、制造费用、生产成本），贷：应付职工薪酬。
个人部门从工资里扣，借：应付职工薪酬-工资，贷：其他应付款-个人社保。如果先交后提，借：其他应收款，贷：银行存款。

顺利的柚子追问

2021-03-12 13:34

老师，费用类专票上写的是仓储费，在哪看是哪个部门？

阎老师解答

2021-03-12 14:50

要看是谁支付的，或者谁报销的

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