老师，我一般收款流水做账为借 银行存款 贷 预收账款 之后开了票 我就 借 预收账款 贷 主营业务收入 是不是可以

鹿山岁 追问

2019-06-13 14:32

是的 但是这里有一个问题 因为公司之前都没有做账的，我来之后从4月开始做账，初期数据我只录了 银行存款 那之前我们收的款，这个月要开票出去，把之前的一起开票了，预收账款这个科目就不对了 请问怎么处理

徐阿富老师 解答

2019-06-13 14:34

你好，你期初只录了银行存款，肯定还有另外一笔科目余额的，否则你期初数不平的

鹿山岁 追问

2019-06-13 14:35

不懂意思呢

鹿山岁 追问

2019-06-13 14:35

我现在想录入那个预收账款 的期初 但是不可以录入了 还麻烦老师告诉我解决办法

徐阿富老师 解答

2019-06-13 14:35

你好，你期初只有银行存款？其他科目没有数据？

鹿山岁 追问

2019-06-13 14:38

还有未分配利润科目

徐阿富老师 解答

2019-06-13 14:42

你好，首先你期初这样的做法就是不对的，期初数应该是0，然后按照有关原始单据做凭证，这样才是正确的，现你这个情况，应该是期初0，然后做借银行存款   贷其他应付款-老板，这样才是正确的，之后发现有问题，可以直接冲减其他应付款就好。你现在这样，之前的只能是借未分配利润了

鹿山岁 追问

2019-06-13 14:51

嗯嗯 我知道这样不对，可是之前的数据也没有根据来做了，没办法的。 那我现在开收入票。1万, 是先 哪一步再哪一步，麻烦老师了 ，我有点糊涂了……

徐阿富老师 解答

2019-06-13 14:53

你好，如果这1万之前已经收款了，那么  借利润分配-未分配利润 贷主营业务收入  贷应交税费

鹿山岁 追问

2019-06-13 14:55

嗯嗯 那之后这个 未分配利润的话要调回来吗

徐阿富老师 解答

2019-06-13 14:59

你好，有碰到之前银行存款或其他科目需要的，要调，没有的，就不用调了

鹿山岁 追问

2019-06-13 15:02

我公司这里还有好多人这种情况，收到款现在才开票的，那我都可以这样做是吗？老师

徐阿富老师 解答

2019-06-13 15:03

你好，那只能这样了，只是操作不规范。要规范就要重新建账。

鹿山岁 追问

2019-06-13 15:10

不规范会不会有什么影响 是不是看不到这种账目的清晰了呀？

徐阿富老师 解答

2019-06-13 15:13

你好，对结果没有影响的。结果是一样

鹿山岁 追问

2019-06-13 15:16

老师，还有一种情况，就是，收到之前开票出去的款，我借 银行存款，贷 应收账款。可是也是应收账款之前没有做。怎么弄呢

徐阿富老师 解答

2019-06-13 15:19

你好，那就可以借银行存款   贷利润分配-未分配利润

鹿山岁 追问

2019-06-13 15:26

那是不是刚刚好呀  可以抵扣 老师，那还有一个，我先收到票 打款要之后之后打款,那这个收到票的动作，我做账，借 库存商品 -广告费 应交税费 进项税 贷应付账款可以的吗  我们是广告公司

徐阿富老师 解答

2019-06-13 15:27

你好，收到发票，如果是材料，这样做可以的    借 库存商品 -广告费 应交税费 进项税 贷应付账款