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武老师

职称： 注册会计师

2019-06-14 08:26

你正常做账就可以了，没有什么变化，你应交税费的增值税科目不变

大山深处柠檬精 追问

2019-06-14 08:34

代订机票和差额征税会计分录具体分别是怎样呢

武老师 解答

2019-06-14 09:23

其他应收款
应交税费-应交增值税
银行存款

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相关问题讨论
收入成本的话，还是正常处理的 只是在确认收入时 对应的应交税费科目 是应交税费-差额征收 就可以了哦
2020-08-04 14:56:40
你正常做账就可以了，没有什么变化，你应交税费的增值税科目不变
2019-06-14 08:26:10
你好，对于小规模纳税人差额开票，具体的做法可以看一下这个案例： 小规模提供劳务派遣服务选择差额征税，含税销售额80，000.00元，支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用6万元时，按规定允许扣减销售额而减少的应交增值税60，000.00/（1+5%）×5%=2，857.14元，则： 1、确认收入时会计处理 借：银行存款 80，000.00 贷：营业收入 76，190.48 应交税费——应交增值税 3，809.52 2、支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金会计处理 借：应交税费——应交增值税 2，857.14 主营业务成本 57，142.86 贷：银行存款 60，000.00
2019-04-17 13:34:49
借 应交税费---应交增值税 贷 银行存款
2019-05-09 11:46:51
按现行增值税制度规定企业发生相关成本费用允许扣减销售额的，发生成本费用时，按应付或实际支付的金额，借记“主营业务成本”、 “存货”、“工程施工”等科目，贷记“应付账款”、“应付票据”、“银行存款”等科目。待取得合规增值税扣税凭证且纳税义务发生时，小规模纳税人应借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“主营业务成本”、“存货”、“工程施工”等科目。
2019-02-15 12:36:04
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