跨年度发票怎么处理[Face:32]

Travel 追问

2019-06-15 14:03

不是的，现在收到以前年度别的公司开过来的发票要怎么入账？可以计入今年的费用吗

Travel 追问

2019-06-15 14:04

已经过了汇算清缴期了，和没过清缴期又有什么区别呢

郭老师 解答

2019-06-15 14:05

一样做，没有汇算清缴调减抵扣所得税就可以
过了汇算清缴的可以去税务局申请退回多交的所得税
借以前年度损益调整贷银存/预付
借利润分配贷以前年度损益调整

Travel 追问

2019-06-15 14:07

不能计入当年的费用，要通过以前年度损益调整计入发票日期的年度费用中是吗

郭老师 解答

2019-06-15 14:11

对的
是这么理解的

Travel 追问

2019-06-15 14:13

那借利润分配，贷以前年度损益调整，也只能做在今年的账中啊，去年的账都结账了啊，怎么影响以前呢

郭老师 解答

2019-06-15 14:21

正因为你做到今年才用以前年度损益调整，做到19年不影响19年的利润
如果做到18年你可以用管理费用主营业务成本等科目了