老师，我们税负过低，要补点增值税，税务要求做进项转出，分录怎样做啊？

学徒 追问

2019-06-15 17:02

老师，每月计提的工资和社保（公司负担、个人负担）分别怎么做分录？

邹老师 解答

2019-06-15 17:03

你好，公司部分
借；管理费用等科目——工资，社保，贷；应付职工薪酬——工资，社保
社保个人负担的部分在计提的工资里面已经体现了

学徒 追问

2019-06-15 17:31

那原材料和实际对不上了怎么办呢？

邹老师 解答

2019-06-15 17:32

你好，进项税额转出了不允许抵扣了，那相应的材料成本就增加了，你认为对不上的地方是？

学徒 追问

2019-06-15 18:00

就是我们原材料的实际库存和帐上对不上了，能不能用以前年度损益来做啊？

邹老师 解答

2019-06-15 18:01

你好，最终调整到主营业务成本的时候，如果涉及到跨年损益调整，就需要通过 以前年度损益调整科目来核算的