老师我想请问下 我有一张进项发票 准备认证后做进项税额转出 我做分录时 是直接在借方用“应交增值税进项税额转出”科目 还是先用“应交增值税进项税额” 然后再做转出“借：应交增值税进项税额”“贷：应交增值税进项税额转出”分录？

路人甲X 追问

2019-07-01 11:21

老师 请问下那“进项税额转出”科目月底需要结转吗 结转分录如何做呢

bamboo老师 解答

2019-07-01 11:23

月末的时候不需要结转 可以年末一次性结转
借：应交税费——应交增值税——销项税额
应交税费——应交增值税——进项税额转出
贷：应交税费——应交增值税——进项税额
应交税费——应交增值税——转出未交增值税等

路人甲X 追问

2019-07-01 11:26

“进项税额转出”转到“转出未交增值税”吗？

bamboo老师 解答

2019-07-01 11:26

是年末进项 销项等应交税费三级明细科目对应结转