老师，当月有个员工的薪资2000未发，但是我做发放薪资分录时，没有把2000另做其他应付款，而是直接放在贷方的银存里面，后面另做了一个分录借银存2000 贷其他应付款2000，这样做可以吗？是一个概念吗？

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

2019-06-16 16:26

冲销源来的分录，再按正确的分录记账，应该是有其他应付款贷款余额2000元
再付款处理。
借：其他应付款2000
贷：银行存款

阿妹追问

2019-06-16 16:30

老师，我那样做不行么？正确的薪资分录怎么做呢？在贷方把银存分开银存（实际支付的）+其他应付款（2000）？

江老师解答

2019-06-16 21:45

一、上述分录肯定是不行，是这样的
你是少记了工资的成本，才会出现上述的分录

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