老师，您好，比如我们收到一张专票，如果这张专票做账时做管理费用-福利费，那进项税额是不是不能用于抵扣？？？

明月倾城 追问

2019-06-17 09:40

或者直接不认证也可以嘛？

郭老师 解答

2019-06-17 09:43

最好认证，然后转出，要不会有滞留发票

明月倾城 追问

2019-06-17 10:57

好的

明月倾城 追问

2019-06-17 10:57

转出的时候做进项税额转出就行了嘛？

明月倾城 追问

2019-06-17 10:59

比如公司购买冰箱洗衣机拉杆箱这样作为半年度会议的活动抽奖奖品，需要做什么科目？谢谢

郭老师 解答

2019-06-17 11:07

是的，
都是你单位内部的做福利费

明月倾城 追问

2019-06-17 11:13

借管理费用-福利费 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷应付职工薪酬-福利费 借应付职工薪酬-福利费  贷银行存款  然后在做一步转出的分录？

郭老师 解答

2019-06-17 11:20

是的
借管理费用贷应交税费-应交增值税-进项转出